Przewodnik dla przedsiębiorców

Fundacja rodzinna to nowoczesne rozwiązanie dla przedsiębiorców, pozwalające na kontynuację biznesu bez konieczności angażowania następców prawnych. Sprawdź, jak działa, kto może ją założyć i jakie daje korzyści.

Fundacja rodzinna – nowy sposób na ochronę firmy i majątku
W 2023 roku w Polsce pojawiła się długo wyczekiwana instytucja: fundacja rodzinna. Dla wielu przedsiębiorców to prawdziwa rewolucja w myśleniu o sukcesji, optymalizacji podatkowej i zabezpieczeniu bliskich.
Ale czym właściwie jest ta fundacja i czy każdemu się opłaca?

Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to osoba prawna, której celem jest:

• ochrona majątku rodzinnego,
• wsparcie członków rodziny,
• zapewnienie ciągłości firmy po śmierci właściciela.

Nie prowadzi typowej działalności gospodarczej – jej rolą jest zarządzanie i pomnażanie majątku wniesionego przez fundatora (np. nieruchomości, udziały w spółkach, środki pieniężne).

Kto może założyć fundację rodzinną?
Fundację może założyć każdy przedsiębiorca lub osoba fizyczna posiadająca majątek, który chce:

• zabezpieczyć przed ryzykiem rynkowym,
• przekazać rodzinie w sposób uporządkowany,
• uniknąć podziałów i konfliktów po śmierci.

Fundator ustala zasady działania fundacji w statucie – to coś w rodzaju "konstytucji" dla przyszłych pokoleń.

Co można wnieść do fundacji?
Do fundacji rodzinnej możesz wnieść m.in.:

• udziały w spółkach z o.o. i akcyjnych,
• nieruchomości (np. biura, mieszkania na wynajem),
• gotówkę, papiery wartościowe, inne aktywa.

Fundator powinien wnieść do fundacji rodzinnej wkład założycielski o wartości minimum 100.000,00 zł.

5 największych korzyści z założenia fundacji rodzinnej

1. Unikasz klasycznego postępowania spadkowego – sukcesja jest z góry zaplanowana.
2. Zabezpieczasz firmę przed podziałem majątku po śmierci.
3. Minimalizujesz ryzyko podatkowe i rodzinne konflikty.
4. Możesz wypłacać świadczenia rodzinie (bez obowiązku dziedziczenia).
5. Otrzymujesz preferencje podatkowe (m.in. brak CIT i PCC przy założeniu fundacji i wniesienia majątku, zwolnienia z PIT dla beneficjentów z grupy 0).

Czy to się opłaca? Przykład w praktyce
Załóżmy, że prowadzisz firmę o wartości kilku milionów złotych. Masz dwoje dzieci, ale tylko jedno chce kontynuować biznes. Fundacja rodzinna pozwala:

• przekazać udziały fundacji,
• określić, kto ma zarządzać firmą,
• wypłacać świadczenia drugiemu dziecku bez rozbijania spółki.

Efekt? Firma działa dalej, a rodzina unika konfliktów.

Jak założyć fundację rodzinną – krok po kroku

1. Konsultacja z kancelarią prawną (pomoc w strategii i dokumentach).
2. Opracowanie statutu fundacji.
3. Wniesienie majątku i rejestracja w Rejestrze Fundacji Rodzinnych.
4. Ustalenie beneficjentów i zasad wypłat.
5. Prowadzenie fundacji zgodnie z celami i ustawą.

Najczęstsze pytania: 
Czy fundacja rodzinna płaci podatki?
Tak, płaci CIT 15 % w momencie przekazywania środków beneficjentom. Beneficjenci z najbliższej rodziny są zwolnieni z PIT.
Czy można zmienić beneficjentów?
Tak, jednak należy pamiętać, aby sformułować zapisy statutu w taki sposób, aby fundator miał pełną kontrolę nad tym, kto i na jakich zasadach korzysta z fundacji.
Czy można sprzedać majątek z fundacji?
Tak, ale tylko jeśli służy to celom statutowym.

 Masz firmę? Zabezpiecz ją z głową
Planujesz sukcesję lub myślisz o ochronie majątku?
Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci założyć fundację rodzinną i zadbać o interesy Twoich bliskich oraz firmy.
 Umów się na konsultację online lub odwiedź naszą kancelarię w Łodzi.



Dowiedz się więcej - tematy z podobnej kategorii:
1. Jednoosobowa działalność gospodarcza – czym jest i czy warto ją założyć?
2. Jaką formę prawną wybrać? Przegląd spółek prawa handlowego i ich kluczowe cechy
3. Spółka cywilna – kluczowe kwestie, o których musisz pamiętać jako wspólnik